Можно ли вернуть налог с ремонта квартиры

Как получить имущественный вычет за ремонт квартиры?

Налоговое законодательство РФ дает право гражданам оформлять имущественный вычет на основе произведенных расходов на ремонт купленной квартиры. Рассмотрим то, каким образом данное право может быть реализовано налогоплательщиком на практике.

Каковы условия получения вычета за ремонт?

Имущественный налоговый вычет в соответствии с законодательством РФ предоставляется гражданам, которые приобрели за свой счет (то есть, без использования, к примеру, государственной субсидии или средств работодателя) жилую недвижимость, а также провели в ней, опять же, за свой счет, необходимые ремонтные работы.

Сумма соответствующего вычета рассчитывается:

• исходя из стоимости жилья по договору купли-продажи (или контракту на долевое строительство либо обычное строительство);
• исходя из подтвержденных расходов покупателя квартиры на проведение чистовой отделки жилья.

Общая величина расходов, с которой может быть исчислен вычет, может составлять 2 000 000 рублей. Максимальная величина имущественного вычета, которая предусмотрена законодательством РФ, составляет, таким образом, 260 000 рублей (13% от 2 000 000).

В случае, если квартира куплена гражданином с использованием ипотечного займа, то вычет может быть также исчислен с расходов, представленных суммами по уплате процентов по соответствующему займу.

Вместе с тем, пользование указанными привилегиями на практике характеризуется рядом нюансов. А именно:

1. Для того, чтобы включить расходы на ремонт в общую сумму вычета, в договоре купли-продажи недвижимости (или ином контракте, на основании которого человек приобретает право собственности на жилье) должно быть прямо указано, что на объекте недвижимости не произведен ремонт. То есть — жилье не имеет чистовой отделки.

Так, в случае, если по контракту человек приобретает новую квартиру, то в акте приема-передачи соответствующего объекта недвижимости можно зафиксировать:

• процент готовности жилья;
• перечень доработок, которые необходимо осуществить в целях доведения жилья до готовности.

В случае, если в контракте между продавцом либо строителем и покупателем квартиры не будет отражен тот факт, что в ней требуется исходя из таких-то критериев проведение ремонта, то Налоговая инспекция (ФНС) с высокой вероятностью откажет во включении расходов гражданина на ремонт в сумму, по которой исчисляется имущественный вычет.

1. В расходы на ремонт могут быть включены:

• стоимость отделочных материалов;
• стоимость ремонтных работ, заказанных у специализированной фирмы или частных подрядчиков;
• стоимость услуг специализированной фирмы по разработке проектной документации по ремонту.

В расходы на ремонт не может быть включена стоимость сантехники, мебели, а также стройматериалов, использовавшихся при перепланировке квартиры (если она была проведена). Дело в том, то данные предметы задействуются в целях улучшения жилья, а не ремонта, проводимого в целях подготовки объекта недвижимости к эксплуатации (это основной критерий чистовой отделки — приведение квартиры к виду, пригодному к проживанию людей).

1. Расходы на ремонт необходимо заявить непосредственно в момент первого обращения в ФНС за вычетом. Сумма, с которой исчисляется вычет, должна быть рассчитана, таким образом, исходя из единовременного суммирования всех расходов гражданина — на покупку жилья и на ремонт.

Стоит отметить, что вовсе необязательно проведение ремонта до того, как будет оформлено свидетельство о праве собственности на жилье. Соответствующие работы могут быть проведены и позже, и расходы по ним, так или иначе, будет правомерно включить в сумму, с которой будет рассчитан вычет. Но заявление на данный вычет, конечно же, следует подавать только по завершении ремонта.

Вычет за ремонт квартиры на вторичном рынке: нюансы

Во многих случаях гражданин, купивший квартиру на вторичном рынке, проводит в ней впоследствии ремонт. Можно ли ему будет включить расходы на соответствующий ремонт в налоговый вычет?

Это зависит от следующих факторов:

1. От того, была ли проведена чистовая отделка квартиры до момента продажи. Если она проведена была, то жилье считается полностью готовым к использованию, и потому расходы на проведение в нем ремонта не могут быть включены в вычет.
2. От того, зафиксировано ли в договоре купли-продажи жилья, что квартира не готова к полноценной эксплуатации, и в ней требуется проведение ремонта. Если соответствующие формулировки в договоре присутствуют, и они правомерны (то есть, в квартире на самом деле не проводился ремонт), то последующие расходы на ремонт могут быть включены в сумму вычета. Подобный сценарий возможен, если человек построил квартиру с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил перепродать ее, но ремонта в формате чистовой отделки к тому моменту в квартире не произвел.

Тот факт, что квартира, в принципе, относится ко вторичному рынку — то есть, перепродается, не имеет значения. Главное — факт проведения или непроведения в ней ремонта на момент заключения договора купли-продажи прежнего владельца с покупателем, а также отражение в данном договоре факта отсутствия в квартире чистовой отделки.

Оформление вычета за расходы по ремонту: документы

Для того, чтобы оформить вычет за расходы по ремонту, налогоплательщику нужно, прежде всего, собрать необходимые документы.

При получении компенсации в ФНС они будут представлены:

• декларацией 3-НДФЛ, справкой 2-НДФЛ;
• заявлениями — на компенсацию по форме ФНС за расходы на покупку жилья, а также на компенсацию за расходы на ремонт (оба вида расходов, как мы уже знаем, должны заявляться при оформлении вычета одновременно);
• копией паспорта заявителя;
• копией договора купли-продажи или иного контракта, по которому налогоплательщику переходит право собственности на квартиру (в соответствующем документе обязательно должны быть отражены сведения о том, что в жилье не проведена чистовая отделка);
• копия свидетельства о праве владения квартирой или же акта приема-передачи (если первый документ еще не оформлен);
• копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта (контракт с подрядчиком, банковские чеки на закупку стройматериалов, на оплату работ по составлению проектной документации — если они проводились).

Если налогоплательщик состоит в браке, заключенном до покупки квартиры, то также потребуется документ, подтверждающий отсутствие претензий со стороны его супруги на оформление вычета по квартире, которая будет в этом случае являться совместной собственностью мужа и жены.

Указанные документы нужно будет отнести в ФНС в любой рабочий день года, который следует за тем, за который составлены декларация и справка о доходах гражданина.

При получении компенсации через работодателя нужно будет собрать те же документы, что перечислены выше, но с учетом того, что:

• не нужно готовить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ (они не требуются при соответствующей схеме оформления вычета);
• потребуется специальное заявление — не на оформление вычета, а на право получать его (налоговики могут предоставить его форму по просьбе заявителя).

Затем собранные документы нужно предоставить в ФНС и дождаться — на это уйдет порядка 30 дней, уведомления от Налоговой службы о наличии у гражданина права получать имущественный вычет.

Полученное уведомление нужно будет передать работодателю, сопроводив заявлением на вычет — по форме, используемой в бухгалтерии фирмы.

Налоговый вычет на ремонт и отделку

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:15

За что можно получить вычет

За что нельзя получить вычет

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

• Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Одной из статей расходов налогоплательщика, приобретающего жилую недвижимость на территории РФ, являются затраты на ремонт покупаемого жилья. Учитывая положения п. 3 ст. 220 НК России, наряду со льготой на покупку самой недвижимости, налогоплательщик может рассчитывать на налоговый вычет на ремонт и отделку квартиры.

Получить подобную компенсацию налогоплательщик имеет возможность при соблюдении обязательных требований:

покупатель является налоговым резидентом РФ, уплачивающим НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов);

в жилье полностью или частично отсутствует отделка, факт этого зафиксирован документально.

Последний пункт очень важен. Часто в документах нет информации о наличие или отсутствии отделки квартиры, необходимо обязательно проследить чтобы эта информация была отражена в договоре, иначе Вам откажут в получении вычета, если же имеются частичные отделочные работы, то требуется указать подробно какие именно работы произведены.

Пример 1

В 2015 г. Морозова Н.О. купила квартиру по переуступке, дом сдали в этом же году, в договоре не было указано о наличие или отсутствие отделки, Морозова Н.О. подписала акт приёма-передачи и в этом же 2015 г. наняла ремонтную бригаду для ремонтных работ, потратив 600 000 руб. на работы и материал, в 2016 г. отправила документы для получения вычета, но ей законно отказали.

Пример 2

Газинский Н.Ф. в 2018 г. приобрел жильё в новом доме без отделки, стоимостью 1 570 000 руб., сверх этого Газинский Н.Ф. израсходовал на отделочные работы и материал 340 000 руб. В 2019 г. он подал документы в ИФНС за получением вычета за покупку квартиры и с расходов на ремонт. В итоге налоговая одобрила ему возврат НДФЛ по обоим пунктам в размере (1 570 000 + 340 000) * 13% = 248 300 руб.

Важно!

Действующий НК РФ в части п. 3 ст. 220 допускает получить право на налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки или доли в ней, а также на работы по достройке, отделке или ремонту дома, или доли в нем, приобретенного с незавершенным строительством.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Получить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами:

• через бухгалтерию своего работодателя;
• через территориальную ФНС.

Налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ предоставления вычета. Какой способ выгодней читайте здесь…

Чтобы обратиться с заявлением о предоставлении Вам положенной компенсации необходимо собрать требующиеся для этого документы. А именно:

1. справку 2-НДФЛ от работодателя;
2. договор покупки;
3. свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи жилья;
4. паспорт (при личном обращении в инспекцию) и ИНН владельца (не обязательно);
5. чеки, квитанции и прочие платежные документы по расходам;
6. В случае получения вычета через ФНС, потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить справку 2-НДФЛ.

Важно понимать, вычет на ремонтные работы и материал — это не отдельный вид вычета, а одна из форм имущественного вычета на квартиру, соответственно:

• В общей сумме вычет за покупку квартиры, ремонт и расходы на материалы не может превышать 2 000 000 рублей.

Налоговый вычет на отделку квартиры в новостройке список материалов и работ

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

• Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Согласно пп. 3 и пп. 4 п. 3 ст. 220 НК налогоплательщик имеет право включить в налоговый вычет за ремонт приобретаемого жилья следующие виды расходов:

• затраты на покупку отделочных материалов;
• затраты работы, связанные с отделкой;
• затраты на проектную и сметную документацию.

При оформлении компенсации НДФЛ по работам, оказанным Вам при отделке, ремонте или достройке нужно иметь на руках договор, заключенный с подрядчиком на выполнение этих услуг.

Совет

В законе чётко не прописано за какие именно материалы и виды работ можно получить компенсацию.

Но Минфин разъяснил ситуацию и высказал свою позицию, ответ в письмах от 17.01.2012 №03-04-08/7-3 и от 17.07.2012 г. №03-04-05/7-878, от 08.07.2015 № 03-04-05/39414, из которых следует:

• список работ на отделку квартиры в новостройке включает в себя любые работы, содержащиеся в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД) ОК 029-2014 в группе 43.3, в т.ч:

43.31 наружные и внутренние штукатурные работы в зданиях и сооружениях;

43.32 установку дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;
— монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц, торгового оборудования и т.п.;
— внутреннюю отделку, такую как устройство потолков, раздвижных и съемных перегородок и т.д.
43.32.1 Установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов
43.33 Работы по устройству покрытий полов и облицовке стен
— укладку, наклеивание плиток, облицовку, подвешивание или сборку в зданиях или сооружениях каких-либо частей их конструкций, включая: кладку керамической плитки, бетонного покрытия или тесанного камня для полов, а также установку керамических печей;
— монтаж паркетных и прочих деревянных покрытий пола, облицовку стен деревом;
— укладку ковровых покрытий, линолеума и других материалов;
— выполнение облицовки стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней;
— оклеивание обоями

• за любые материалы, использованные при выполнение этих работ, можно получить вычет

Следует понимать, что письма Министерства финансов для налоговых инспекций носят рекомендательный характер, и даже ответы в этих письмах иногда могут противоречить друг другу. Бывают случаи, когда несмотря на рекомендации Минфина России Вам отказывают в вычете, в таких случаях можно обжаловать решение.

Письма ФНС России, согласованные с МФ РФ и размещенные на официальном сайте ФНС России в разделе «Письма ФНС России, направленные в адрес территориальных налоговых органов» подлежат неукоснительному применению налоговыми органами. (письмо ФНС России от 23.09.2011 №ЕД-4-3/15678@).

Ниже мы подготовили несколько списков с перечнем материалов и работ, за которые можно получить имущественный вычет и за которые нельзя.

Можно получить вычет

Работы:

• покраска, грунтовка поверхностей;
• поклейка обоев;
• монтаж межкомнатных дверей;
• шпатлёвка поверхностей;
• настил ламината, паркета, линолеума;
• кладка керамической плитки, керамогранита;
• штукатурка поверхностей.

Материалы:

• краска, грунтовочная смесь;
• обои;
• межкомнатные двери (письмо ФНС от 28.10.2008 №3-5-04/644)
• шпатлёвка;
• ламинат, паркет, линолеум;
• керамическая плитка, керамогранит, мозаика;
• сухая штукатурная гипсовая смесь.

Список материалов и работ, за которые нельзя получить вычет

• сплит-системы (письмо Минфина России от 24.08.2010 №03-04-05/9-492);
• смесители, унитаз, ванна; счётчики воды (письмо Минфина России от 20.01.2011№03-04-05/9-15);
• газовый котёл;
• изготовление и монтаж остекления лоджии (письмо Минфина России от 15.09.2010 №03-04-05/9-545);
• изготовление и монтаж пластиковых окон (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
• тёплые полы (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
• шумоизоляция (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
• монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения; (код ОКВЭД 43.21).

Налоговый вычет при ремонте дома

Что касается частных домов, то применяется такая же практика, как и по вычетам за ремонт квартир:

Но в отличие от квартир, при строительстве нового дома, согласно с пп. 3, п. 3, ст. 220 НК РФ можно также получить вычет за подключение коммуникаций:

Все затраты должны быть подтверждены чеками, квитанциями и договорами с подрядчиками.

Напомним что Вы имеете право вернуть потраченные деньги и на постройку дома, читайте подробнее как получить имущественный вычет за строительство дома.

Налоговый вычет на ремонт квартиры, вторичное жилье

Согласно налоговому кодексу РФ в пп. 3, п. 2, ст. 220, возврат НДФЛ за ремонт полагается:

• исключительно на квартиры в строящихся домах(новостройках);
• исключительно при наличии указания в договоре, что квартира продаётся без отделки или частично без отделки.

Попытки получить вычет на ремонт жилья, купленного на вторичном рынке сталкиваются с отказом от ИФНС, на эту ситуацию Минфин России давал разъяснения уже много раз, например, письмо от 25.01.2011 №03-04-05/9-28 и от 15.08.2013 г. №АС-4-11/14910

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

• Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(410 оценок, средняя: 4,69)

Налоговый вычет на ремонт квартиры: расчет и порядок оформления, документы, советы специалистов

Налоговый вычет представляет собой возврат некоторой части ранее уплаченного подоходного налога. Наиболее крупным и значимым считается возврат, осуществляемый при покупке недвижимости. Он называется имущественным, причем назначается как за покупку квартиры, так и за приобретение домов, земельных участков или комнат. Дополнительно существует возможность оформить возврат за уплаченные проценты по ипотеке. Те, кто приобретает жилье без ремонта могут рассчитывать на налоговый вычет на ремонт квартиры. Он предоставляется, если стоимость купленного объекта меньше 2 млн руб.

Понятие имущественного вычета

Имущественный вычет является возвратом НДФЛ, причем к основным его особенностям относится:

• назначается при покупке и ремонте недвижимости;
• максимально возвращается 13 % с 2 млн руб., поэтому каждый граждан может получить от государства 260 тыс. руб.;
• если жилье стоит больше 2 млн руб., то получить налоговый вычет на ремонт квартиры не получится, так как льгота будет использована полностью;
• воспользоваться ею можно один раз в жизни;
• остатки переносятся на будущие покупки;
• размер выплаты в год ограничивается размером НДФЛ, перечисленным в бюджет за прошлый год работы, поэтому обычно для получения всей суммы приходится обращаться в налоговую службу в течение нескольких лет;
• оформить вычет можно в ФНС или по месту официальной работы заявителя;
• за ремонтные работы возвращается НДФЛ только при наличии доказательств трат на те или иные материалы и работы.

Процедура получения данной льготы считается простой и оперативной, поэтому многие граждане положительно отзываются об этой мере поддержки государства.

Кто может получить?

Перед тем как оформить налоговый вычет на ремонт квартиры, следует убедиться, что у гражданина есть право на получение такой льготы. Для этого должны быть соблюдены следующие условия:

• есть доказательства покупки жилой недвижимости (дома, квартиры или даже отдельной комнаты);
• гражданин официально трудоустроен, поэтому за него работодатель ежемесячно выплачивает НДФЛ;
• не допускается, чтобы ранее вычет был полностью исчерпан;
• жилье не должно покупаться за счет материнского капитала, других средств государства или при поддержке работодателя.

При соблюдении этих условий можно обращаться за льготой.

Способы оформления

Налоговый вычет за ремонт квартиры, так же как и возврат за покупку жилья, может оформляться по месту работы гражданина или при обращении в ФНС.

В первом случае достаточно только один раз подготовить необходимые документы, после чего гражданин будет получать полную зарплату без взимания НДФЛ до того момента, пока полностью не будет израсходован возврат.

За какие расходы назначается вычет?

При расчете максимального размера льготы учитывается:

• сумма, выплаченная продавцу за покупку недвижимости;
• расходы на ремонтные работы, которые могут быть капитальными или косметическими;
• затраты, связанные с покупкой строительных материалов;
• траты на оплату труда нанятых для ремонта специалистов;
• покупка земельного участка, на котором далее планируется строительство жилого дома;
• затраты, связанные с уплатой процентов по ипотечному кредиту.

Рассчитывать на возврат могут не только люди, которые купили готовую недвижимость, но и которые самостоятельно построили частный жилой дом.

Все вышеуказанные затраты суммируются, после чего определяется размер вычета, равный 13 % от полученной суммы. Если она больше 2 млн руб., то назначается максимальная льгота, поэтому заявитель может получить только 260 тыс. руб.

Перед тем как вернуть налоговый вычет за ремонт квартиры, важно определить, какие для этого требуются документы, какие работы фактически проводились, а также была ли куплена квартира на первичном или вторичном рынке.

Покупка жилья в новостройке с черновой отделкой

Именно такие квартиры наиболее часто предлагаются застройщиками. Такие жилплощади представлены обычными бетонными коробками, в которых проложены коммуникации и установлены окна. Все остальные работы приходится выполнять будущим владельцам недвижимости.

Для ремонта квартиры гражданам приходится тратить действительно большое количество средств. Чтобы оформить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке, учитываются следующие правила:

• в договоре купли-продажи или ДДУ должно быть указано, что продается объект без косметической отделки;
• в ФНС передается акт, подтверждающий передачу объекта покупателю;
• владельцами недвижимости должен быть грамотно составлен специальный список затрат, которые были понесены в процессе покупки строительных материалов или оплаты работ ремонтной бригады;
• каждый пункт вышеуказанного списка должен подтверждаться официальными платежными документами;
• если объект приобретен несколькими лицами (в результате чего у каждого собственника появляется доля в недвижимости), то каждый из владельцев может рассчитывать на вычет в зависимости от имеющейся части квартиры;
• если покупателями являются супруги, то они могут самостоятельно написать заявление, на основании которого оформить вычет может только один из них.

Наиболее просто оформить возврат за ремонт именно при покупке жилья в новостройке. Перед тем как получить налоговый вычет за ремонт квартиры, необходимо подготовить множество документов, выступающих подтверждением понесенных трат.

Покупка квартиры в новостройке с частичной отделкой

В этом случае могут возникнуть определенные сложности при получении льготы. Это обусловлено тем, что в ДДУ или договоре на продажу объекта указывается, что продается недвижимость с отделкой.

Разрешается оформить вычет исключительно при условии, если в составленном договоре перечисляются все выполненные застройщиком отделочные работы, но при этом указывается, что требуется закончить работы при помощи выполнения косметического ремонта. В этом случае могут быть компенсированы затраты на покупку материалов и оплату услуг наемных работников.

Если же покупателя не устроит имеющаяся отделка в недвижимости, то даже если он полностью ее изменит, он не сможет компенсировать расходы на ремонт квартиры. Налоговый вычет назначается только на вынужденные затраты.

При составлении акта приема квартиры желательно попросить, чтобы в этом документе присутствовала информация о необходимости проведения дополнительных работ.

Покупка объекта на вторичном рынке

Даже покупатели недвижимости на вторичном рынке задумываются о возможности получения льготы. Обычно на этом рынке продаются квартиры с ремонтом, поэтому покупатели могут не тратить средства на изменение обстановки.

Даже если покупатели самостоятельно захотят изменить внешний вид квартиры, они не смогут оформить налоговый вычет на ремонт квартиры.

Вторичное жилье может быть квартирой в новостройке, которая продается гражданином после его получения от застройщика, в этом случае может отсутствовать отделка. Чтобы при таких условиях получить льготу, необходимо в договоре указать, что продается объект без отделки. При таком оформлении соглашения можно рассчитывать на получение возврата.

За какие работы возвращается налог?

Перед тем как оформить налоговый вычет на ремонт квартиры, следует разобраться, за какие работы и материалы возвращается налог. К ним относится:

• покупка материалов для строительства или отделки, причем все эти приобретения должны подтверждаться официальными документами;
• оплата строительных работ, к которым относится составление сметы, подведение инженерных коммуникаций, формирование пристройки, использование штукатурки для стен или потолка, выравнивание полов, а также другие работы, связанные с отделкой или финишным ремонтом жилых помещений.

При передаче разных бумаг в ФНС важно убедиться, что в них перечислены все купленные материалы и выполненные работы по отделке помещений.

Какие требуются документы?

Налоговый вычет на ремонт квартиры предоставляется только при передаче в ФНС необходимого пакета документов. К ним относятся:

• правильно составленное заявление, в котором указывается оформление возврата за ремонтные работы в купленном помещении;
• декларация по форме 3-НДФЛ, содержащая сведения о ранее полученном вычете за покупку или строительство объекта;
• справка о доходах за год работы, позволяющая понять, какое количество средств в виде НДФЛ было перечислено в бюджет за гражданина его работодателем;
• правоустанавливающие документы на объект, к которым относится договор купли-продажи, ДДУ или другие бумаги;
• копия паспорта заявителя;
• ИНН гражданина;
• платежные документы, подтверждающие траты на разные строительные материалы или работы для проведения отделки помещения;
• выписка из ЕГРН, подтверждающая, что заявитель является владельцем квартиры или некоторой ее части;
• если владельцами являются супруги, то они дополнительно могут составить заявление, на основании которого самостоятельно между собой распределяют вычет.

Вышеуказанная документация должна передаваться в отделение ФНС ежегодно, после чего на счет заявителя будет перечисляться положенная сумма средств, равная уплаченному НДФЛ за год работы. Процесс повторяется до того момента, пока льгота не будет полностью исчерпана.

Правила подачи декларации

Декларацию на налоговый вычет на материалы для ремонта квартиры можно подать при личном посещении отделения ФНС, а также с использованием доверенного лица или заполнив специальную форму на официальном сайте ФНС.

Если у гражданина есть правильно зарегистрированный и подтвержденный личный кабинет на портале Госуслуг, то данная процедура может быть выполнена через этот ресурс. Но для этого придется заранее отсканировать нужные документы, после чего загрузить их на сайт.

Если в документах будут присутствовать ошибки, то это может стать основанием для отказа в перечислении льготы. Это же относится к ситуации, когда в правоустанавливающей документации отсутствует информация о том, что объект продается без отделки.

Заключение

Вычет может оформляться не только за покупку или строительство недвижимости, но и за ремонтные работы в жилых помещениях. Покупатели жилья должны разобраться, в каких случаях назначается льгота за ремонт, а также какие для этого необходимы документы. Если покупается объект недвижимости на вторичном рынке с уже сделанной отделкой, то возврат за ремонт не назначается.

Как получить налоговый вычет за отделку квартиры?

Я купила квартиру в новостройке, получила акт и оформляю имущественный вычет. Услышала от соседей, что можно оформить вычет не только на стоимость квартиры, но и по расходам на ремонт. Но никто не знает, как точно его оформить и сколько денег можно вернуть.

У меня квартира вообще без ремонта, у некоторых соседей ремонт делает застройщик. Подскажите, как нам все посчитать, если такой вычет вообще существует. Можно ли заявить его через работодателя?

Кристина Игоревна, имущественный вычет по расходам на отделку квартиры действительно есть. Вы можете вернуть 13% от стоимости материалов и работ, но только если заранее учтете все нюансы и правильно все оформите. В ситуации с отделкой важно каждое слово. Из-за одного неточного термина можно потерять все возможности для вычета.

Вот инструкция по этому вычету. Можете использовать ее сами или передать соседям.

Письмо Минфина от 19.05.17 № 03-04-05/30993

Когда есть право на вычет по отделке

Имущественный вычет по расходам на отделку квартиры прямо предусмотрен налоговым кодексом. Но там нет конкретики, поэтому ее придется искать в письмах налоговой и Минфина.

Вот какое мнение у ведомств — вам придется его учитывать:

1. Вычет можно получить, только если квартира в новостройке и изначально куплена у застройщика. Если купить уже готовую квартиру даже у первого владельца, вычет на отделку не дадут. Проверьте, чтобы в договоре была такая формулировка: «незавершенная строительством квартира».
2. В договоре должно быть написано, что квартира продавалась без отделки. Это обязательное условие. Если работы выполняет застройщик, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если отделка выполнена частично, нужно расписать, какие работы входят в стоимость, а какие — нет.
3. Для налоговой ремонт — это не то же, что отделка. В договоре на покупку квартиры должно быть написано, что квартира продается именно без отделки. Если написать, что она без ремонта, в вычете могут отказать.

Сколько денег можно вернуть

Вам вернут 13% от суммы расходов, но с учетом персонального лимита имущественного вычета. У имущественного вычета на отделку квартиры нет отдельного лимита. Эти расходы включаются в общий лимит по имущественному вычету при покупке жилья — 2 млн рублей.

Если квартира в новостройке стоила 1,5 млн рублей, а на отделку потратили 500 тысяч, общая сумма вычета составит 2 млн рублей. Если квартира стоила 3 млн рублей, то вычет все равно составит 2 млн, расходы на отделку его уже не увеличат. Но если эту же квартиру купили супруги в браке, то 500 тысяч можно прибавить к 3 млн и заявить 3,5 млн рублей на двоих. Суммарно супруги могут заявить вычет на сумму до 4 млн рублей.

Какие расходы на отделку подходят для вычета

К вычету можно заявить такие расходы:

1. на покупку отделочных материалов;
2. на оплату отделочных работ;
3. на составление проекта и сметы.

Но списка этих работ и материалов в налоговом кодексе нет. Это не значит, что можно заявить вообще все расходы. Налоговая советует ориентироваться на подходящий по смыслу раздел в классификаторе.

К вычету примут только те расходы, которые там указаны. Например, такие:

1. Установка дверей и окон.
2. Укладка плитки.
3. Монтаж напольных покрытий.
4. Оклеивание обоями.
5. Монтаж кухни.
6. Покраска стен.
7. Монтаж потолков.
8. Установка съемных и раздвижных перегородок.
9. Монтаж электропроводки, водопроводных систем, отопления и кондиционеров.

При составлении договора на отделочные работы нужно уделять большое внимание формулировкам и не стесняться просить подрядчиков менять их с учетом ваших пожеланий.

По расходам на дизайн интерьера вычет не дадут , а на разработку проектной и сметной документации — пожалуйста. Если написать, что вам устанавливают сплит-систему, налоговики могут придраться: пишите «система кондиционирования».

Еще интересно с окнами. Если оконная компания напишет в договоре, что вы оплатили установку окон, можно заявить эти расходы к вычету. А если написать, что вам сделали остекление балкона, вычет уже не положен.

Письмо Минфина от 15.09.10 № 03-04-05/9-545

Есть нюанс с кухонным гарнитуром: стоимость его монтажа можно включить в сумму вычета. А сам гарнитур — нет.

Перед тем как подписать договор и акт на выполнение отделочных работ, сверьтесь с перечнем из ОКВЭД и пишите слово в слово. Иначе придется доказывать, что «Левша Сиена 5 шт 800 мм, зарезка и погонаж на раздвижную» — это на самом деле обычная межкомнатная дверь с установкой. А в договоре на кухонный гарнитур заложены 10% на его установку — просто производитель кухни почему-то не указал его отдельной строкой.

Как подтвердить расходы

Подойдут чеки, акты, договоры, платежки и расписки, из которых будет понятно, что это расходы на работы и покупку материалов. Стоимость материалов можно принять к вычету, даже если вы все делали сами.

Грунтовка, шпаклевка, обои, смеси, клей — все это подойдет. А вот само оборудование — смесители, дрели, кондиционер — заявить к вычету не получится.

Если заключаете договор с физлицом, позаботьтесь о том, чтобы в документах были его паспортные данные. Это требование налоговой.

И если вам не все равно, предупредите мастера, что будете заявлять эти расходы к вычету. Налоговая может запросить у него пояснения, почему он не задекларировал эти расходы. Вполне возможно, что после этого мастер поднимет вам цену на сумму налога — тогда в вычете уже не будет смысла.

Тут уж сами решайте, как быть. В этом плане выгоднее работать с ИП или фирмами, которые независимо от вашего вычета декларируют доходы и выдают документы.

Если покупаете материалы в магазине, просите электронный чек. К тому времени, когда вы решите заявить вычет, бумажный чек может выгореть — и вы ничего не подтвердите. Электронный чек не выгорит и не потеряется. А для налоговой он имеет такую же силу.

Как получить вычет на отделку квартиры

Здесь все как с обычным имущественным вычетом. Есть два варианта:

1. подать декларацию в следующем году;
2. получать вычет через работодателя в текущем году.

Остаток этого вычета можно переносить на следующие годы. Делать ремонт тоже можно постепенно: если в 2018 году вы оформили акт на квартиру, то сейчас можно заявить к вычету эти расходы, а в следующем году — начать ремонт и вернуть налог со стоимости отделки.