Какие налоги при дарении квартиры

При продаже подаренных квартир и машин можно не платить НДФЛ

В сентябре 2019 года в налоговый кодекс внесли революционные изменения, которые касаются обычных людей. Они помогут избежать лишних налогов и сэкономить десятки тысяч рублей. Мы уже рассказали, как родители смогут уменьшить НДФЛ при продаже детских долей. Теперь — о том, как продать подаренную квартиру или машину без налога, даже если не прошел минимальный срок. Еще месяц назад это было невозможно, а теперь поправки коснулись даже старых сделок.

Вот что нужно знать тем, кто получил в подарок недвижимость или транспорт.

Продажа подарков: как не платить налог

Если получить в подарок недвижимость или машину не от близкого родственника, придется заплатить НДФЛ. Если потом продать это имущество раньше чем через пять лет, нужно еще раз начислить налог. Теперь его можно уменьшить или не платить.

  1. Если платите налог при дарении, сохраните декларацию и все документы.
  2. При продаже этого имущества раньше минимального срока владения уменьшите доходы на ту сумму, с которой заплатили налог при дарении.
  3. Начислите НДФЛ с продажи только на разницу.
  4. Если при дарении не платили налог, используйте при продаже минимальный вычет без документов: 1 млн рублей — для недвижимости, 250 тысяч — для другого имущества.
  5. Если подарок был от близкого родственника, при дарении налога нет. Чтобы уменьшить или не платить налог при продаже, используйте минимальный вычет или ждите три года.

Поправки по поводу НДФЛ при продаже подаренного имущества касаются сделок с 2019 года. Если подаренное имущество продали раньше, двойной налог с дарения и продажи вернуть не получится.

Рассказать о поправках, чтобы другие не переплачивали:

Поделиться способом экономии на НДФЛ

Кого это касается?

Это касается всех, кто в 2019 году продал или только планирует продать подаренное имущество. В основном — тех, кто продает недвижимость и машины, полученные в дар не от близких родственников.

Например, тетя подарила племяннице на свадьбу квартиру. Через год семья решила продать это жилье и купить новое, побольше. Раньше налоговый кодекс работал так: сначала племянница платила 13% от стоимости квартиры при дарении. А потом — еще 13% при продаже. Если квартира стоила 2 млн рублей, то с учетом минимального вычета налоговая забирала 390 тысяч рублей. Просто потому, что подарок был от тети, а не от мамы и его продали через год, а не через пять лет.

Иногда об обязанности платить налог с подарков и с их продажи счастливые обладатели бесплатной недвижимости узнавали спустя годы. И становились несчастными — с сотнями тысяч рублей долга перед бюджетом.

Какой налог при дарении квартиры?

Существует ли налог при дарении квартиры? Кто обязан платить налог при дарении недвижимости? Насколько он велик? И что будет, если его проигнорировать? Давайте разберемся вместе.

Вы стали счастливым обладателем подарка в виде квартиры. По истечению некоторого времени ликование проходит, а вместо него появляется множество вопросов связанных с выплатами государству при дарении квартиры.

Даритель ничего не должен

Запомните: даритель недвижимости (или чего-либо еще) не облагается налогами за дарение. Ведь он не получает с этого прибыль. Налогом облагается лишь тот, кому адресован подарок. А каким именно и как его уплатить мы расскажем дальше.

Обратите внимание! Не исключены ситуации, когда дарильщику приходят письма из налоговой инспекции с требованием оплатить налоги и задекларировать доход. Не стоит переживать, поскольку службе поступает информация лишь о том, что произошло отчуждение имущества, а это по умолчанию подразумевает наличие прибыли. Если вам, как дарителю недвижимости, пришло такое уведомление, можно прислать в ИФНС либо объяснительную записку с копией договора, оформленного при дарении квартиры, либо вовсе проигнорировать письмо.

Величина налогов и как их рассчитать?

Согласно налоговому кодексу РФ – налог на дарение квартиры составляет 13% от стоимости квартиры.

Стоимость квартиры определяется:

  • ценой, указанной в договоре дарения квартиры (она не должна быть меньше 70% от ее кадастровой стоимости);
  • если цена в договоре не указана, то облагает сумма в размере 70% от стоимости недвижимости согласно кадастровому реестру.

Если в договоре дарения указана стоимость квартиры 5 млн. руб и эта сумма соответствует кадастровой цене (т.е. не меньше 70%), налог на дарение составит 5 млн. * 13% = 650 000 руб.

Если же в договоре цена квартиры отсутствует, а ее кадастровая стоимость 3млн. руб., то налогом облагает 70% от этой суммы – 2,1 млн. * 13% = 273 000 руб.

Кто может не платить?

Налоговым кодексом РФ от уплаты налога на подаренную недвижимость освобождаются такие категории родственников:

  • Муж/жена;
  • Дедушки/бабушки;
  • Родители, их дети (усыновители и усыновленные соответственно);
  • Внучки/внуки;
  • Братья/сестры (как полнородные, таки и неполнородные).

Какой налог при дарении недвижимости близкому родственнику придется уплатить, читайте здесь.

Если одаренный близкий родственник осуществит продажу подаренной недвижимости в течении трех лет, ему придется оплатить налог в количестве 13% от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3х лет. Но при этом облагается сумма, превышающая 1 миллион рублей.

Читать еще:  Количество проживающих в квартире влияет на оплату

Близкому родственнику была подарена квартира стоимостью в 3,5 млн. руб. в 2014 году. Одаренный не платил за нее налог, но решил продать квартиру в 2016 году. Следовательно, он заплатить налог в размере (3,5млн. руб. – 1млн. руб.) * 13% = 325 000 руб.

Какие родственники обязаны платить?

За подаренную квартиру законом не освобождаются от налогообложения следующие категории родственников:

  • Дядитети;
  • Племянникиплемянницы
  • Зять/сноха
  • Какие-либо двоюродные родственники (браться, сестры, бабушки, дедушки, внуки и др.);
  • Близкие люди без родственных связей.

О том, кому положены льготы по налогу на имущество, читайте здесь.

Пенсионеры в данном вопросе лишены льгот. Соответственно, если пенсионер получил в дар недвижимое имущество не от близкого родственника, то обязать уплатить стабильный налог на дарение в 13% .

На какие налоги при оплате налогов на имущество могут рассчитывать пенсионеры, читайте здесь.

Что делать после оформления договора дарения?

В год, когда была подарена недвижимость, одаренному ничего делать не нужно. А вот то 30 апреля следующего года необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую службу по месту жительства и оплатить соответствующий налог до 15 июля этого же года.

Вам была подарена квартира в августе 2016 года. Значит, в период с 1 января до 30 апреля 2017 года вы должны предоставить декларацию в местную налоговую, а до 15 июля 2017 года уплатить необходимый налог.

Список документов

Декларация не единственный документ, который необходимо предоставить налоговой службе в случае получения в подарок недвижимого имущества. Вам необходимо собрать следующий пакет документов:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Договор дарения;
  • Документы, подтверждающие право собственности на имущество;
  • Справка из БТИ и прочая техдокументация на недвижимость;
  • Гражданский паспорт.

Справка: Даже если вы являетесь близким родственником дарителя и освобождаетесь от налога на подаренное имущество, все же уточните в налоговой службе по месту жительство о необходимости подачи декларации с документами, подтверждающие родственную связь с дарителем (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и пр.). Подобные детали отличаются в разных регионах страны.

Сколько стоит оформление дарственной у нотариуса, читайте здесь.

Что будет, если не задекларировать подаренную недвижимость?

Регистрационная палата все сведения об аналогичных сделках с недвижимостью передает ИФНС и последняя, в свою очередь, тщательно отслеживает сроки подачи декларации. Если по той или иной причине вам в срок задекларировать квартиру, полученную в дар, не получилось, то сделайте это как можно скорее. Штраф за несвоевременную уплату налога на подаренное имущество увеличивается за каждый месяц просрочки.

О системе налогообложения при дарении квартиры близкому родственнику читайте здесь.

Штрафная система в подобном случае существует такая:

  • За непредставление декларации взымается штраф в размере 1000 рублей + 5% от определенной суммы налога за каждый месяц просроченного срока подачи декларации (т. е. начиная с мая);
  • За неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20% от НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) в первый раз и 40% взымается, если ситуация случается во второй раз (более того, при этом уклонение от уплаты налога считается умышленным);
  • Также предусмотрена пеня за просрочку уплаты налога, которая насчитывается ежедневно после 16 июля (включительно) и рассчитывается по следующей формуле: сумма налогового долга * 8,25% (ставка рефинансирования) *1/300 * количество просроченных дней.

Штрафы могут взиматься как в добровольном порядке (т.е. по требованию от налоговой службы), так и через суд.

Налоги при передаривании

Передаривание квартиры – предполагает собой заключение нескольких (как минимум двух) сделок дарения по одной недвижимости. Предположим, что некому Петру была подарена квартира дальним родственником, но он не хочет ей распоряжаться, и принимает решение подарить ее своей родной сестре. Исходя из предлагаемой ситуации, становится очевидным, что Петр перед тем, как передаривать квартиру, обязан уплатить по ней установленный налог, а вот его сестра уже освобождается от налогообложения за подарок в виде недвижимости.

Каков срок действия договора дарения, читайте здесь.

Следовательно, сколько бы недвижимость не передаривалась, каждый из одаряемых должен оплатить налог, если он не попадает под категорию родственников, которые от него освобождены при дарении.

Даже если одаряемый своевременно уплатил налог, но впоследствии решил передарить недвижимость, налог ему не возвращается (исключением является, если сделка дарения квартиры признается недействительной).

Документы при оформлении

Часто родственники, претендующие на квартиру, пытаются оспорить дарственную в судебном порядке. Исходя из этого, важно грамотно составлять и оформлять договор дарения, дабы впоследствии не пришлось доказывать свою правоту.

Чего не должно быть в договоре дарения:

  • Условий о пожизненном ухаживании (поскольку это исполняется договором пожизненной ренты);
  • Условий о каких-либо финансовых обязательствах или содержании дарителя;
  • Условия о получении прав на квартиру после смерти дарителя (т.е. наследование имущества).

При наличии подобных условий в договоре дарения, он может быть аннулирован, а сделка считаться недействительной.

Как известно, дарителем не могут выступать несовершеннолетние и недееспособные граждане, однако они могут быть одаряемыми.

Также несложно оспорить дарственную, оформленную дарителем, который на момент подписания либо находился под воздействием алкоголя, наркотиков, сильнодействующих лекарственных препаратов или же состоял на учете в медучреждениях. По возможности проверьте эти факты перед заключением сделки.

Читать еще:  Кадастровая стоимость квартиры москва

И помните, что грамотно оформленная дарственная, своевременная регистрация в Росреестре, подача декларации, уплата налога на подаренную квартиру избавит вас от хлопот и притязаний со стороны других претендентов на эту недвижимость.

С отличием закончил юридический факультет. С 2006 года специализируется на спорных вопросах связанных с наследством и дарением.

Налог на дарение недвижимости между близкими родственниками – нужно ли платить

Закон Российской Федерации позволяет гражданам, имеющим в собственности какое-либо имущество, передавать третьим лицам право владения им на безвозмездной основе. В некоторых случаях, получая дар, гражданин обязан уплатить налог на дарение. Между близкими родственниками, оформляющими дарственную, действуют правила, отличающиеся от общих.

Законодательные основания

Урегулирование вопроса оплаты налога при дарении возложено на Налоговый кодекс Российской Федерации. Согласно положениям статьи 217 настоящего кодекса, налогом не облагаются доходы, полученные в финансовой или натуральной форме в качестве дара. Исключения из этого правила составляют объекты, представляющие собой недвижимое имущество, транспортные средства, ценные бумаги, паи, доли и другое, не входящее в перечень, приведённый в этом нормативно-правовом акте.

Пункт 18.1 ст. 217 НК РФ предписывает отмену уплаты налога при дарении предметов, облагаемых налоговыми сборами, при наличии между участниками сделки близких родственных связей. Такие связи установлены положениями Семейного кодекса и признаются действительными на основании подтверждающих документов.

Близкими родственниками признаются лица, имеющие следующий статус:

  • Супруги;
  • Родители и дети;
  • Бабушки и дедушки;
  • Братья и сестры;
  • Усыновители и усыновленные.

Иные граждане, даже при наличии какой-либо родственной связи, не считаются близкими с точки зрения закона. В их отношении отмена налога при дарении не действует.

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Налог при дарении квартиры между близкими родственниками не уплачивается в том случае, если соблюдены все предписанные законом условия. Сделка должна быть оформлена на безвозмездных условиях. Это означает, что какое-либо возмещение со стороны одаряемого не должно фигурировать в рамках заключенного договора. В противном случае, с точки зрения закона, такая сделка признается куплей-продажей, налог будет взыскан.

Дарение недвижимости подлежит налогообложению также, если между дарителем и одариваемым нет близкой родственной связи, или отсутствуют документы, подтверждающие её наличие.

Налогообложение дарственной квартиры не родственнику

Если договор дарения недвижимости был заключен между лицами, между которыми нет близкой родственной связи, с получателя дара будет взыскан подоходный налог. Наличие дальней родственной связи не является основанием для отмены налога. Получение недвижимости в дар расценивается законом, как доход физического лица, который полежи налогообложению по стандартной ставке, утвержденной на федеральном уровне.

Подмена дарственной договором купли-продажи, который не сопровождается фактической уплатой денежных средств, может быть признано ничтожной сделкой – не имеющей законной силы или квалифицировано как акт мошенничества.

Действующие ставки налогообложения при дарении недвижимости в 2020 году

Так как налог, возлагаемый на получателя дара, считается подоходным, он равен фиксированной ставке, утвержденной во всех регионах России Федеральным законодательством – 13%. Данная процентная ставка исчисляется от кадастровой стоимости недвижимости. А также от оценочной стоимости иного имущества, отданного в дар и подлежащего налогообложению.

Налог в размере 13% могут уплачивать только резиденты Российской Федерации – граждане или иностранцы, проживающие на территории страны в течение периода времени, превышающего 183 дня.

Документы для подачи декларации 3 НДФЛ

Декларация 3 НДФЛ подается в территориальное отделение Налоговой инспекции, расположенное по месту постоянной регистрации гражданина, получившего дар. Вместе с заполненной декларацией представляется следующий пакет документов:

  • Удостоверение личности одаряемого;
  • Оригинал договора дарения;
  • Подтверждения права собственности (перерегистрированное на получателя);
  • Дополнительная документация на недвижимость или другой объект дарения.

Бумаги могут быть направлены в отделение инспекции через законного представителя, полномочия которого должны быть подтверждены соответствующей доверенностью.

Порядок уплаты и ответственность

Оплата налогового сбора за получение дохода в виде дара производится на основании расчетных операций, произведенных лично плательщиком или сотрудниками Налоговой инспекции. Перевод осуществляется на платежные реквизиты регионально отделения ФНС по квитанции.

Выполнить платеж можно через банковский терминал, кассу банка, личный кабинет налогоплательщика, единый портал государственных и муниципальных услуг (ГосУслуги). При использовании одного из двух последних способов, необходимо иметь подтвержденную учетную запись на каждом сервисе.

За несвоевременную уплату налога или отказ от неё предусмотрена административная ответственность. Она может выражаться в применении следующих санкций:

  • Штраф 1000 р. и 5% от неуплаченной суммы, если декларация не была подана в срок;
  • 20% от общей суммы за нарушение сроков уплаты после подачи декларации. Повторное уклонение увеличивает штраф до 40%;
  • За каждый день просрочки уплаты также начисляется пеня.

Можно ли отказаться от дара

Ни одно из положений закона Российской Федерации не вменяет гражданам обязанности принимать в дар от других лиц, какое-либо имущество. Отменить факт дарения можно несколькими способами.

Чтобы отказаться от подарка, необходимо проигнорировать договор дарения, составленный дарителем. Отсутствие на нем подписи одариваемого лица делает его юридически ничтожным. Другим вариантом отказа является бездействие в отношении перерегистрации прав собственности на подаренное имущество. Так как налог может быть вменен только за получение того дара, который оформлен на гражданина по закону, отсутствие таковой регистрации освобождает от уплаты. Возможность пользования даром, в данном случае, становиться ограниченной.

Читать еще:  Как рассчитать жкх

Налог при дарении квартиры: нужно ли платить, какой размер в 2020 году?

Разве может такой роскошный подарок как квартира доставить неприятный хлопоты? Оказывается, может. За бесплатный подарок нужно будет заплатить налог государству. Причем, размер такой платы немаленький, начинается от 195 тысяч рублей и выше. Рассмотрим, все ли должны платить налог на дарение квартиры, и как рассчитать его размер.

Кто не обязан платить?

Гражданин, который не является ИП, получив в дар квартиру, машину, акции или другое недвижимое имущество, должен обязательно уплатить налог. Об этом говорится в Налоговом кодексе (НК) России.

Но если даритель и тот, кому предназначается подарок, имеют близкородственные связи, то ничего уплачивать не нужно. К такой льготной категории относятся:

  • жены и мужья;
  • дети (включая тех, которых усыновили) и их родители;
  • дедушки, бабушки и их внуки;
  • сестры, братья (даже, если общим является один из родителей).

Все сделки дарения недвижимости, которые происходят между указанными категориями лиц, не подлежат налогообложению. То есть, муж может подарить дом или квартиру жене, отец или мать – своим детям, дедушка – внукам, брат – сестре. Но если родная тетя решит одарить племянника квартирой, то последний должен будет выплатить НДФЛ.

Например, Иванов И. в 2017 году подарил квартиру своему сыну. Сын относится к категории близких родственников, является резидентом, поэтому после получения дара, ничего платить не должен.

Есть такой интересный момент, который обязательно нужно учитывать – если близкий родственник является нерезидентом, то НДФЛ в размере 30% по договору дарения он обязан будет уплатить, невзирая на родственные связи.

Пример. Иванов И. в 2017 году подарил квартиру своему сыну, который долгое время (более 183 дней) проживает за границей, но является гражданином РФ. Кадастровая стоимость квартиры 2600 рублей. Так как сын утратил статус резидента, то родственные связи не могут стать причиной неплатежа НДФЛ. Расчеты такие: 2600 000 * 30 % = 780 000 рублей.

Размер налога

Ставка налогообложения на дарение для разных категорий граждан отличается. Для резидентов страны она меньше – 13 %, для нерезидентов больше – 30 %. Резиденты – это россияне или иностранцы, которые проживают в России не меньше 183 дней в течение года. Нерезиденты, соответственно, те граждане (иностранцы и люди, имеющие гражданство РФ), которые живут в Российской Федерации меньше этого срока.

Почему надо платить?

Законодатели посчитали, что получая в дар квартиру, гражданин экономит свои деньги, которые он мог бы потратить на ее покупку, таким образом, он имеет прямую выгоду (доход), а за нее нужно платить государству.

Из какой суммы рассчитывать налог?

В налоговом законодательстве нашей страны нет прямых рекомендаций, из какой стоимости недвижимости следует исчислять размер налога при дарении. И тут возникает путаница. Налоговиков, к примеру, может не устроить сумма, которую выплатил гражданин, исходя из инвентаризационной стоимости жилья. Они даже могут подать на него в суд, требуя рассчитать налог в соответствии с рыночной ценой недвижимости (и такие случаи имели место быть). Однако Верховный суд нашей страны, изучив практику судов, допускает расчет НДФЛ из инвентаризационной стоимости, если в ЕГРН нет информации о кадастровой стоимости. Вот такой вывод содержится в обзоре практики судов, в связи с применением 23 главы НК РФ:

Вообще же, гражданин может затребовать информацию о цене квартиры из различных источников:

  • из ЕГРН. Можно получить информацию о кадастровой стоимости объекта недвижимости. Она обычно ниже рыночной;
  • в ПИБ и БТИ. Эти организации представляют сведения об инвентаризационной стоимости квартиры, в некоторых регионах страны расчеты производятся в соответствии с инвентаризационной стоимостью;
  • у независимого оценщика. Он определит рыночную стоимость имущества;
  • из договора. Обычно даритель прописывает в нем цену передаваемой недвижимости. Если она не указана, то расчеты следует проводить используя кадастровую цену. Причем, договорная цена не должна быть меньше 70% кадастровой стоимости.

В любом случае все виды стоимости сравниваются с кадастровой, именно ее берут за основу налоговые инспекторы.

Налог на дарение квартиры и дома

НДФЛ для квартиры и дома легко рассчитать самостоятельно. Для этого нужно знать кадастровую, рыночную или договорную стоимость жилья и умножить ее на 13%. Например, договорная стоимость жилья 3,5 мл. рублей, кадастровая – 3,8 млн. Считаем:

  1. 3,8 млн. × 70% = 2,66 млн., то есть цена в договоре не меньше 70% (3,5 млн. > 2,66 млн.) от кадастровой, поэтому по ней можно производить дальнейшие расчеты.
  2. 3,5 млн. × 13% = 455 000 рублей – размер налога.

Другой пример. В договоре указана цена 2 млн., кадастровая – 4 млн. Считаем:

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector