Какая недвижимость не облагается налогом у пенсионеров

Налоги для пенсионеров в России

Пенсионный возраст и до реформы был обеспечен некоторыми социальными гарантиями, в том числе и по налогообложению. С приходом новых правил, таких, как повышение пенсионного возраста, несколько изменились и привилегии. Какие налоги не надо платить пенсионерам в 2020 году, зафиксировано в федеральных и региональных законодательных актах.

Зачем пенсионерам льготы по налогам

Социальные гарантии – это привилегия, которой государство обеспечивает социально незащищённые слои общества. К ним относятся и пенсионеры. В 2020 году произошёл новый виток пенсионной реформы, по которому пенсионерами стали женщины в возрасте 56,5 лет и мужчины в возрасте 61,5 лет.

Чтобы воспользоваться льготами, нужно знать об этом праве и заявлять о нём. Некоторые скидки по налогам фиксируются автоматически, для других нужно единожды написать заявление в ФНС, третьи нужно подтверждать ежегодно. Поэтому пенсионерам стоит знать, на что они могут рассчитывать в 2020 году и регулярно интересоваться обновлениями в законодательстве.

Налог на имущество

Возможность не платить за некоторые виды объектов в собственности было у пенсионеров до 2020 года. Сохраняется оно и сейчас. Более того, в 2020 году воспользоваться льготами по налогу на имущество смогут все мужчины, достигшие 60 лет, и женщины с 55. Пока повышения льготного возраста не произошло.

Общее правило такое: пенсионер вправе выбрать один из объектов в каждой категории и не платить за него налог.

  • Жилое помещение (дом, квартира);
  • Помещение для хранения автомобиля (гараж);
  • Нежилое помещение (хозяйственные постройки);
  • Еворческое помещение (мастерская, студия, библиотека, галерея)

Пример 1: до выхода на пенсию гражданин приобрёл в собственность две квартиры и гараж. Он оплачивал налоги в полном объёме или исходя из льгот, если таковые у него имелись как у трудоспособного гражданина. Выйдя на пенсию, он написал соответствующее заявление и выбрал одну из квартир, которую оставил на налогообложении. В итоге, как пенсионер, он стал платить только за одну квартиру.

Пример 2: гражданин вышел на пенсию и приобрёл дом для себя и своей семьи. Он сразу смог оформить льготу по налогам, и за жилплощадь платить нет необходимости.

Пример 3: гражданин достиг возраста 60 лет, имея квартиру, но не обратился в заявлением в ФНС. Налоговый орган, так как не был извещён о наступлении заветного возраста, выставил гражданину счёт по налогам за эту квартиру.

Если у пенсионера в собственности несколько квартир, он может самостоятельно выбрать, в отношении какой из них воспользоваться льготой, написав заявление до 31 декабря 2020 года. Иначе ФНС либо потребует уплату налогов за все объекты, либо выберет один из них автоматически. Не всегда такой выбор оказывается в пользу пенсионера.

Транспортный налог

Один из видов региональных льгот, правила по которым меняются от субъекта к субъекту:

  • В некоторых регионах (например, Москва) льготы за автомобиль в собственности по случаю пенсионного возраста нет. Однако, льготы предусмотрены для более узкого списка: ветеранов боевых действий, чернобыльцев, героев СССР и героев РФ, и тд.
  • В других регионах все пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога за автомобиль. Каждый регион, в котором действует такая привилегия, устанавливает дополнительные условия: например, ограничивает по мощности или количеству транспортных средств, не облагаемых налогом. Так, в Санкт-Петербурге пенсионер, имеющий два автомобиля, не будет платить за один из них, если он имеет мощность меньше 150 л.с.
  • Есть регионы, в которых налоговая ставка для пенсионеров существует, но она ниже, чем для трудоспособных граждан. Высчитывается скидка обычно тоже из мощности двигателя транспортного средства.

Почему налог на машину не проходит по федеральной льготе? Потому что он – главный источник дохода бюджетов субъектов РФ. Поэтому каждый субъект может устанавливать свои правила в зависимости от возможностей социальной поддержки пенсионеров.

Зато эта привилегия, как и налог на имущество, тоже пока не связана с фактическим пенсионным возрастом и наступает для всех женщин и мужчин, достигших 55 и 60 лет соответственно. Этот возраст сейчас официально называется предпенсионным.

Не платить транспортный налог можно за:

  • Водный транспорт, оснащённый двигателем мощностью меньше 5 л.с.;
  • Сельхозтехнику;
  • Транспорт, отнесённый к средствам реабилитации (автомобиль со специализированным управлением, электроколяска, приставка к обычной инвалидной коляске).

Налог на землю

Дача, оформленная как земельный участок, подвергается перерасчёту по налогам.

Это федеральная льгота, которая распространяется на всех пенсионеров и предпенсионеров страны.

Реализуется льгота в виде вычета шести соток земли из общего надела (или нескольких наделов).

Пример 1: пенсионер владеет земельным участком площадью 8 соток. Он может написать заявление о вычете шести соток, после чего платит только за три сотки.

Пример 2: пенсионер имеет в собственности землю площадью 500 квадратных метров. Обратившись с заявлением в ФНС, он пользуется льготой и совсем не платит за свой надел.

Пример 3: в собственности у пенсионера два земельных участка: один 4 сотки, а другой 5. Заявление в налоговую службу даст ему право вычесть 6 соток из общего количества квадратным метров земли. Таким образом, налогом будут облагаться только три сотки с одного из участков.

Налоги с доходов

Многие виды доходов не облагаются налогом, если речь идёт о пенсионерах и предпенсионерах.

В первую очередь, это пенсия и дополнительные выплаты к ней. Если пенсионер продолжает официально трудиться, его заработная плата налогом не облагается, или облагается по льготному тарифу.

Пенсионер, купивший недвижимость, может получить вычет по НДФЛ на особых условиях, если квартира была приобретена им самим для себя на его личные средства. Доказательство этого – оформление покупки на своё имя.

Правда, стоимость покупки в этом случае не должна превышать 300 миллионов. Если цена выше, налогом облагается сумма за вычетом этих 300 тысяч.

Как воспользоваться льготами: куда и когда нести заявления

Как только мужчине исполняется 60, а женщине 55, они могут подать заявление на пересмотр ставки налогообложения. Так как пенсионерами они ещё не стали, то автоматически ни одна льгота начислена не будет.

Заявление в ФНС можно направить:

  1. Лично;
  2. Заказным письмом;
  3. Через МФЦ;
  4. Через личный кабинет налогоплательщика.

В заявлении указываются обстоятельства (наступление соответствующего возраста или иных условий, если такие нужны для получения льготы), а также персональные данные заявителя. Нужно приложить документы: паспорт, документы на имущество или землю, а также иные бумаги, если они есть (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, справка о присвоении статуса чернобыльца или героя РФ и т.д).

Подавать лучше в ФНС того региона, где заявитель прописан, так как большинство льгот поддерживаются на региональном уровне. Исключительно федеральная льгота только одна – на земельный надел. Кроме того, в налоговом органе вашего региона можно получить исчерпывающую информацию о правилах предоставления льгот по налогам в конкретном субъекта или лично для вас.

Заключение

Налоговые послабления – одна из самых полезных льгот предпенсионного и пенсионного возраста. Чтобы сгладить волнения по поводу повышения пенсионного возраста и изменения правил назначения пенсии, государство ввело дополнительную меру поддержки: на данный момент возраст получения права на налоговую льготу не меняется. Всё, что требуется от россиян, вступивших в возраст 55 и 60 лет, — не забыть оповестить об этом налоговый орган. Сделать это лучше заблаговременно.

Читать еще:  Заключение договора найма жилого помещения

Нужно ли платить налог на квартиру для пенсионеров?

Налог на квартиру для пенсионеров не выплачивается, если собственник владеет только одним объектом недвижимости. Сумма на другое имущество списывается с учетом кадастровой стоимости объекта. С каждым годом обновляются расчеты и правила для начисления. Законодательство предусматривает послабления и изменения при уплате взносов с пенсионеров.

Льготы для пенсионеров, связанные с недвижимостью

Льготы для пенсионеров имеют заявительный характер. Для этого человек должен обратиться в местную налоговую инспекцию.

Законодательство предусматривает полную компенсацию уплаченной суммы за имущество для лиц пенсионного возраста, которые владеют:

  • комнатой в новом доме или во вторичном жилом фонде;
  • жилыми домами;
  • зданиями для профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственными постройками не более 40 м2;
  • гаражами и местами для транспорта.

Главное условие для предоставления льготы – имущество должно быть в собственности пенсионера. В таком случае послабления действуют на одну квартиру.

Недвижимость пенсионера, облагающаяся налогом

Законодательство четко обозначило, должен ли пенсионер платить налог за квартиру. Если в собственности присутствует более одного здания, например, два дома или гаража, оплата обязательного платежа за вторую одинаковую недвижимость происходит по общим основаниям в полном размере.

Гражданин, вышедший на пенсию, обязан заплатить вычет на:

  • любое капитальное возведение, стоимость которого превышает 300 млн. рублей;
  • недвижимость, используемую для коммерции.

Рассчитывается сумма с учетом кадастровой стоимости объекта. Эти условия и правила введены специально, чтобы предотвратить возможность махинации путем переоформления домов и прочих объектов на родственников преклонного возраста. Гражданам, у которых в собственности только одна квартира, беспокоиться не о чем – льгота действует в 2020 году на прежних условиях.

Налог пожилым гражданам при покупке жилых помещений

Государство предоставляет льготы при покупке квартиры пенсионерам. Чтобы вернуть подоходный налог, надо обратиться в ФНС с рядом документов, которые подтверждают вычет и декларацией по форме 3-НДФЛ.

При этом имущественный вычет ограничивается суммой 2 млн. рублей. Максимальная сумма возврата – 13%, то есть, не более 260 тыс. рублей.

При покупке жилья сумма рассчитывается на общих основаниях – от площади отнимается сумма вычета по налогу. Пропорционально меняется сумма кадастровой стоимости. От нее начисляется налог. Для квартир площадь – 20 м2, частных домов – 50 м2, комнат – 10 м2.

Если в собственности находится несколько зданий, льгота распространятся только на выбранное. Для этого надо до конца текущего года обратиться в Федеральную налоговую службу и подать заявление на льготу. Налогом не облагается доля в доме, принадлежащая пенсионеру. Если в собственности находится ½ квартиры, то только на нее действует соответствующая льгота, остальная доля облагается на общих условиях.

Налог на продажу недвижимости для пенсионеров

Пенсии и социальные пособия не облагаются налогом, поэтому пенсионеры не платят НДФЛ от полученных средств. Работающие пенсионеры выплачивают НДФЛ на общих условиях. При продаже квартиры или другого имущества, гражданин получает налогооблагаемый доход, с которого в обязательном порядке, после заполнения декларации по форме 3-НДФЛ, нужно заплатить налог в бюджет.

Важно! Для пенсионеров никаких льгот при продаже квартиры не предусмотрено. Пожилые люди выплачивают платеж на общих основаниях, как и остальные граждане.

Налог на квартиру на муниципальном уровне

Налог на жилье регулируется органами местных властей. Они имеют право определять дополнительные условия для освобождения от выплаты обязательного платежа на дом, кроме федерального основания.

Налог на квартиру рассчитывается инспекцией по месту регистрации физического лица и получается им в форме уведомления, содержащего в себе данные о сумме и сроках оплаты.

Перечень документов для оформления льготы

Налоговый кодекс устанавливает, имеет ли право пенсионер на налоговый вычет.

Для получения льгот на недвижимость, находящейся в собственности пенсионера, в срок до 31 декабря текущего года надо представить документы в ФНС.

Среди них:

  1. заявление о предоставлении льготы на имущество;
  2. уведомление о выбранных объектах налогообложения;
  3. заверенные копии документов на собственность (дом, гараж и т.д.);
  4. копию пенсионного удостоверения и справку о размере выплаты.

Бланк заявления является стандартным. В нем предусмотрены графы для трех видов выплат: земельного, имущественного и транспортного платежа. Предоставленные льготы автоматически учитываются на последующие годы, повторно подавать заявление не надо.

В уведомлении указывается, в отношении какой собственности необходимо предоставить льготу. Действует только на имущество физических лиц. При изменении объекта необходимо представить новое уведомление. При невозможности представить пенсионное удостоверение, надо в заявлении написать его реквизиты, которые проверит Пенсионный Фонд России.

Основание для предоставления льготы

Законодательство не закрепляет никаких различий в зависимости от получаемой пенсии. Наличие пенсионной справки или удостоверения полностью освобождает от уплаты налога на недвижимость. Для налоговой службы не важно, является ли пенсионер трудоустроенным.

Главным условием для освобождения от уплаты обязательных платежей на жилье является выход на пенсию с внесением в реестр ПФР и оформление удостоверения со справкой о размере выплаты. Лица, которым исполнилось 55 лет (женщинам) и 60 лет (мужчинам) имеют право на предоставление соответствующей льготы, даже если они не получают страховую пенсию.

Когда возможен отказ в предоставлении льготы

Если ПФР не подтвердит статус пенсионера, субсидия не будет предоставлена. Внести какие-либо изменения и коррективы в заявление после 31 декабря нельзя. Если гражданин не подавал заявление в ФНС, считается, что он не оповестил инспекцию и отказывается от предоставляемой скидки. Сумма обязательного платежа будет исчисляться со всей собственности.

Пожилой гражданин, подавший заявление о предоставлении льготы на имущество, но не заполнивший документ о выборе облагаемого объекта, освобождается от выплаты максимального платежа. Это право закреплено за Федеральной налоговой службой, которая обязывает гражданина заплатить только минимальную сумму налогообложения.

Если налогоплательщик не успел вовремя сообщить о том, что вышел на пенсию, ФНС проведет пересчет суммы только в следующем году.Для этого надо написать заявление на компенсацию переплаченной суммы предусмотренного платежа и подать его уже после выхода на пенсию.

Пересчет затрагивает 3 предыдущих года до наступления пенсионного возраста.

Пенсионеры не платят налог на квартиру и любое другое имущество, но только за одну единицу недвижимости конкретного вида. Должно соблюдаться два условия: недвижимость не используется для коммерческих целей, и объект находится в собственности гражданина.

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

Существующая законодательная база предполагает взимание с налоговых резидентов РФ налога на недвижимость.

Этот сбор относится к категории местных, поэтому все собранные средства направляются в бюджеты субъектов РФ, которые в значительной мере и формируется за счет налоговых платежей граждан.

Однако федеральным законодательством определено, что ряд социально незащищенных категорий граждан имеет значительные льготы, связанные с вопросами налогообложения. В частности, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров

Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:

  • пенсионерам;
  • инвалидам с детства;
  • инвалидам I и II групп.

Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе. Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения. Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них. За все остальные придется платить налог. Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.

Читать еще:  Незаконная регистрация ук рф


Не распространяется налоговая льгота и на так называемую элитную недвижимость. Под ней следует понимать такой объект, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей.
Кроме этого, придется платить нетрудоспособным гражданам за коммерческую недвижимость. Это относится к офисам, складам, производственным помещениям и так далее.

За дом

Пенсионер не платит за имущество и в том случае, если он на праве собственности владеет частным домом. При этом не имеет никакого значения, в каком населенном пункте данный объект недвижимости находится – в городском или в сельском.

Многих пенсионеров беспокоит вопрос касаемо налогообложения дач. Здесь не все так просто, так как платеж на дачу не является единым, но состоит из нескольких слагаемых, а именно: налог на имущество и земельный налог. О последнем будет сказано в соответствующем разделе статьи, а что касается платежа за дачный домик, то на него может распространяться льгота. Однако на практике пенсионеры чаще используют послабления для освобождения от налогов своего жилья, поэтому за дачу, являющуюся дополнительным объектом недвижимости, все же приходится платить.

За квартиру

Большинство пенсионеров проживает в собственных квартирах, являющихся их единственным объектом недвижимости, находящимся у них на праве собственности.

Так же как и в случае с индивидуальным домом, нетрудоспособный гражданин освобожден от обязанности уплаты налога за нее.

На практике часто квартира бывает в долевой собственности, то есть, ей владеют сразу несколько человек, среди которых могут быть как льготники, так и нет. Как же оплачивается налог за эту недвижимость в таком случае?

Следует понимать, что объектом налогообложения в данном случае является часть от всей общей собственности. Например, если гражданин владеет ½ долей, то и налог он будет оплачивать не в полном объеме, а лишь пропорционально своей части имущества. То есть, 50% в данном случае.

Соответственно, каждый собственник оплачивает сбор исходя из объема своих имущественных прав. Пенсионеры за свою часть не платят, они от него освобождены на общих основаниях.

За землю

Порядок начисления земельного налога отличается от платежей за квартиры и дома. В данном случае объектом налогообложения выступает право собственности на земельный участок. Поступления от этого налога направляются в местные бюджеты и основной его особенностью является то, что порядок начисления и определение круга лиц, которые имеют льготы по его оплате, не находит отражение в федеральном законодательстве.

Это определяют местные власти, издавая соответствующие нормативные акты. Из-за этого сложилась неравномерная ситуация, когда в одних субъектах пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога, в других оплачивают его в полном объеме.

Для уточнения информации касаемо фискальных льгот, гражданам следует обратиться в ФНС по месту нахождения имущества.

Заявление в ФНС об освобождении от налогов

Для получения соответствующей льготы пенсионеру следует обратиться в ФНС с заполненным заявлением и пенсионным удостоверением. Факт выхода на пенсию предполагает, что налоговые послабления будут действовать пожизненно, поэтому необходимости ежегодной подачи заявления нет.

Кроме этого, в большинстве регионов существует возможность подать данные бумаги через МФЦ или в электронном виде через портал «Госуслуги».

На практике часто случается, что пенсионер, несмотря на то, что он имеет льготы по оплате имущественных налогов, все равно получает уведомление от фискальных органов с требованием об их оплате. Как правило, граждане не обращают на них внимания, что в корне неверно. Если возникла подобная ситуация, то после получения соответствующего уведомления пенсионеру необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации, имея на руках пенсионное удостоверение, для подтверждения своего статуса.

Платит ли пенсионер налог за продажу недвижимости

Ответ на этот вопрос напрямую зависит от срока владения квартирой или домом. Если соблюден минимальный период, то пожилым людям не нужно платить налог. С 2019 года минимальный период сократился до 3 лет, при получении квартиры на следующих условиях:

  • квартира получена в наследство или в дар;
  • при заключении договора ренты с содержанием иждивенца;
  • в следствии приватизации, согласно закону.

Пенсионеры в России относятся к самым социально уязвимым категориям населения. В связи с этим государство освободило их от обязанности по уплате налогов на единственное, по сути, жилье. Что касаемо земельного налога, то о закреплении льгот по его оплате на федеральном уровне говорится уже давно, однако пока местные власти самостоятельно определяют возможность освобождения от него.

Что нового в законодательстве в 2019 году

Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью.

Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.

Полезное видео

Еще больше информации в видео-ролике:

Какие налоги нужно платить пенсионерам в 2020 году. Полный список

Огромная часть населения нашей страны имеет статус пенсионеров. Часто к простому пенсионному статусу добавляется дополнительная категория. Например, это инвалиды, ветераны, военные пенсионеры, блокадники, ликвидаторы ЧАЭС и многие другие. Как и все население страны, любой пенсионер является налогоплательщиком. Отличие только в том, что на некоторые виды налогов пенсионер может иметь ту или иную льготу – частично или полностью позволяющую ему не оплачивать некоторые налоги.

Рассмотрим в нашем обзоре, какие основные налоги платит простой российский пенсионер.

Основные налоги для пенсионеров

Основными налогами, которыми облагаются пенсионеры, как и другие граждане-физические лица, являются:

  1. Налог на имущество физ. лиц (ННИФЛ);
  2. Земельный налог;
  3. Налог на транспортные средства (ННТС);
  4. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Льготы, предоставляемые пенсионерам, касаются именно этих основных видов налогов. Освобождение или частичное освобождение от той или иной формы налоговой повинности зависит и от самого пенсионного статуса, и от категории пенсионера.

Налог на имущество физических лиц

Имущественный налог, его называют также налогом на недвижимость, утверждается региональными властями. Если у физлица возникло право собственности на имущество, то он тут же становится плательщиком такого налога.

Какие объекты облагаются налогом?

К объектам налогообложения относятся:

  • Квартиры, жилые дома, отдельные комнаты;
  • Части жилых домов, квартир, комнат;
  • Гаражи, машино-места;
  • Единые комплексы недвижимости;
  • Объекты неоконченного строительства.

Дома, жилые строения, расположенные на участках для ведения ЛПХ, на дачных участках (участки для дачного, огородного, садоводческого хозяйств) входят в категорию «Жилые дома» и также являются объектами налогообложения.

К 2021 году стоимость расчетной базы таких объектов будет полностью переоценена. Если раньше стоимость налогооблагаемой базы объекта была минимальной (т.н. «Инвентаризационной», устанавливаемой БТИ – Бюро Технической Инвентаризации), то в настоящее время полным ходом идет ее переоценка, и налогооблагаемой базой начинает являться так называемая стоимость «Кадастровая», которая будет максимально приближена к стоимости «рыночной».

Как рассчитывается новая налогооблагаемая база и подробности налогового законодательства по этому виду ННИФЛ можно посмотреть на сайте Налоговой Службы по адресу https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/nnifz/.

Кому положены льготы?

Какие льготы положены пенсионерам? Льготы в размере 100% налогового начисления по имущественному налогу имеет довольно большая категория граждан РФ. В том числе граждане-непенсионеры, которые имеют освобождение от уплаты налога на 50 м2 жилой площади или строений и сооружений, расположенных на участке для ведения ЛПХ. Помещения для профессиональной творческой деятельности также не подпадают под этот налог.

Читать еще:  Договор аренды квартиры с пролонгацией образец

Что же касается пенсионеров, то стандарт освобождения от налога те же 50 м2, что и всем. А вот полностью освобождены от уплаты налога только те пенсионеры и льготники, которые имеют дополнительный льготный статус. Так, например, инвалиды 1 и 2 групп полностью освобождаются от налога, невзирая на площадь помещения, а инвалиды 3 группы имеют стандартную льготу на 50 м2.

Помимо этого, власти на местах могут устанавливать дополнительные льготы по этому налогу, применяя понижающие коэффициенты и вводя в льготные группы дополнительные категории граждан в добавление к основному списку, закрепленному на федеральном уровне.

Полный список льготников по этому налогу можно увидеть на той же странице налоговой службы — https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/nnifz.

Налог на землю

Земельный налог – региональный. Устанавливается местными властями. Как только гражданин становится обладателем земельного надела, он становится плательщиком такого налога.

Какие объекты облагаются налогом?

К объектам применения закона относятся все участки, расположенные в пределах муниципальных образований и городов федерального значения, на которых введен такой налоговый платеж согласно статье 389 Налогового Кодекса РФ.

Основание владения земельным участком, который облагается земельным налогом – право собственности, право бессрочного пользования, право пожизненно наследуемого владения.

Исключаются из налогообложения владельцы тех участков, которые владеют ими на основании права безвозмездного пользования (в том числе срочного или переданного по договорам аренды).

За налогооблагаемую базу берется Кадастровая стоимость такого надела. Список участков с их кадастровой стоимостью можно найти на официальном сайте Росреестра по адресу https://rosreestr.ru. Здесь же можно и уточнить, как производится оценка кадастровой стоимости участков.

Подробности и нюансы налога на землю можно выяснить на сайте Налоговой службы по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/zemelny/zem_fl_ip.

Кому положены льготы?

После принятия правительством 30 сентября 2017 года Федерального закона № 286-ФЗ в налоговом законодательстве произошли изменения. Полный текст изменений можно увидеть здесь: https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/about_nalog/7022021.

Как это отразилось на льготниках? Если раньше часть пенсионеров получали субсидию в виде 10 тысяч рублей после уплаты налога, то теперь льгота выглядит как вычет из кадастровой стоимости доли средств, приходящейся на 600 квадратных метров. Если раньше, например, инвалиды 3 гр. не входили в число льготников по такому налогу, то сейчас льгота стала предназначена для всех категорий пенсионеров. Если участков несколько – примените вычет по желанию. Если сами не примените – применится льгота автоматически к самому большому по кадастровой стоимости объекту.

Распорядиться льготой можно при личном посещении налоговой службы или в личном кабинете на официальном сайте налоговой службы после авторизации.

Региональные власти могут изменять ставку налога (применять коэффициент) и объем льготы на уровне местных законодательств.

Налог на транспортные средства

Налог на ТС – это налог, которым облагается транспортное средство, находящееся во владении у физического лица.

Какие объекты облагаются налогом?

Налог облагает практически любое транспортное средство. Исключения составляют разве что весельные лодки, велосипеды и лодки с двигателем мощностью менее 5 ЛС. На самом деле список исключений достаточно большой, как и список тех ТС, которые облагаются налогом.

Базовой расчетной стоимостью считается не только мощность двигателя в лошадиных силах, но и, в зависимости от вида ТС, тяга реактивного двигателя или их совокупность, валовая вместимость в регистровых тоннах или просто единица ТС. Но так как больше всего у частных лиц во владении находится автомобилей, нежели вертолетов и реактивных лайнеров, всех прежде всего интересует то, как применяется налог именно к частным автомобилям. Налоговые платежи и применяемые коэффициенты устанавливаются на уровне местных властей.

Кому положены льготы?

Применение льгот для пенсионеров и иных категорий льготников по транспортному налогу довольно разнообразное. Устанавливается льгота на уровне местных властей и, в зависимости от места применения, может сильно отличаться. Отличается и сама льготная составляющая, и категории льготников по этому налогу.

Льготу регулирует и регламентирует масса местных региональных постановлений, законов и документов, но сейчас узнать такие проставления несложно. Нужно воспользоваться страницей официального сайта Налоговой службы по адресу https://www.nalog.ru/rn77/service/tax. На этой странице нужно выбрать свой регион (муниципальное образование и город федерального значения) на карте или из выпадающего списка, отметить интересующую льготу и нажать на «Поиск».

Налог на доходы физических лиц

НДФЛ – это налог на доходы физических лиц. НДФЛ раньше назывался (часто называется так и сейчас) Подоходным налогом. Ставка налога – от 9% до 35% на полученный доход. Зависит величина налога от многих параметров. Основной параметр – является ли физическое лицо налоговым резидентом РФ (для нерезидентов ставка максимальная).

Но так как мы говорим о налогах, которые платят российские пенсионеры, то наиболее часто применяемая ставка НДФЛ – это 13%. Эту ставку мы платим, когда, например, продаем свою недвижимость, находящуюся в собственности менее 3 лет и стоящую более 1 миллиона рублей.

Какие виды доходов облагаются налогом?

Налог начисляется практически на любой вид дохода налогоплательщиков – от заработка, полученного от трудовой деятельности, до выигрыша в лотерею. Список, который можно увидеть на странице сайта налоговиков, посвящённой НДФЛ, удивителен:

  • от реализации имущества, находившегося во владении менее 3 лет;
  • от сдачи имущества в платную аренду;
  • доходы от источников за пределами России;
  • доходы, приобретаемые с помощью игр, акций, лотерей и так далее (выигрыши);
  • иные доходы.

Так как существует пункт «Иные доходы», то в него попадает и все остальное. То есть проще сказать, какой вид дохода граждан таким налогом не облагается. Точно не облагаются налогом НДФЛ следующие виды доходов:

  • от реализации имущества, находившегося во владении более 3 лет;
  • доходы, приобретенные как наследование;
  • доходы, приобретенные как подарки (по договору дарения) от родных и (или) близких родственников (в соответствии с Семейным Кодексом (СК РФ));
  • иные доходы.

Но так как и тут есть пункт «Иные доходы», то разбираться, что конкретно числится под понятием «Иные», употребляемом налоговиками, можно долго. Регламентирует все это «Налоговый кодекс РФ (часть 2)» Статья 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)».

Что все же нужно упомянуть? Так как наш обзор предназначен в основном для пенсионеров и льготников, то заметим, что никакие пособия, дотации, пенсии, компенсации, получаемые льготниками и пенсионерами НДФЛ не облагаются. Не облагаются налогом и некоторые виды доходов, например, вознаграждения донорам или средства, полученные в виде государственной социальной помощи.

Кому положены льготы?

Льгота, обычно применяемая к НДФЛ, выглядит как налоговый вычет. Суть вычета в чем? НДФЛ вы оплачиваете, но подаете документы налоговикам о том, что по закону хотите иметь «Налоговый вычет». То есть чтобы сумма (полностью или частично), уплаченная вами в виде налога, была вычтена при взимании с вас НДФЛ с дохода (чаще всего из НДФЛ, взимаемого с зарплаты). Претендовать на налоговый вычет может только тот гражданин РФ, кто получает регулярный доход, облагаемый налогом по ставке в 13%.

Налоговым вычетом не могут воспользоваться те, у кого нет регулярного дохода, облагаемого НДФЛ – то есть неработающие пенсионеры и безработные.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector