Договор финансовой аренды стороны

Договор финансовой аренды (лизинга)

Договор финансовой аренды (лизинга) – это соглашение, в силу которого арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучателем) имущество у продавца, определяемого арендатором, если иное не установлено договором, и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование.

В настоящее время лизинг является разновидностью аренды, хотя зачастую он выступает юридической формой экономических отношений кредита. Особенно это характерно для финансовой аренды с правом выкупа.

К лизингу применимы, помимо правил Гражданского кодекса РФ о финансовой аренде (ст. 665–670), общие положения о договоре аренды. В зависимости от предмета лизинга могут применяться и, например, специальные нормы об аренде зданий и сооружений. Кроме того, лизинговые отношения регулируются Федеральным законом от 29.10.1998 N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)». При этом в основном нормы Гражданского кодекса РФ должны иметь приоритет перед правилами этого Закона (абз. 2 п. 2 ст. 3 ГК РФ), за исключением особенностей договоров лизинга, заключаемых государственным или муниципальным учреждением (ст. 9.1 Закона о лизинге).

Квалифицирующими признаками лизинга являются особенности предмета и характер обязанностей арендодателя. Предметом лизинга может быть только объект, который на момент заключения договора не принадлежит арендодателю. Кроме того, лизинг всегда предусматривает обязанность арендодателя совершить сделку по приобретению объекта лизинга.

Сторонами лизинга являются арендатор и арендодатель. Однако лизинговое правоотношение существенным образом влияет на права третьего лица – продавца, который стороной договора не является. Поэтому закон предусматривает обязанность арендодателя уведомить продавца о том, что имущество специально приобретается для передачи в аренду определенному лицу.

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, включая недвижимость, за исключением земельных участков и иных природных объектов, имущественные комплексы, в том числе предприятия.

Закон о лизинге устанавливает обязательность письменной формы договора лизинга.

Особенности прав и обязанностей сторон договора лизинга

• Арендодатель обязан заключить договор купли-продажи объекта лизинга. Право выбора продавца по умолчанию принадлежит арендатору, но может быть договором предоставлено арендодателю.
• Арендодатель, если договором не предусмотрено иное, должен обеспечить возложение на продавца обязанности передать объект лизинга непосредственно арендатору в месте нахождения последнего (п. 1 ст. 668 ГК РФ).

Распределение рисков сторон договора лизинга

• Риск несоответствия предмета лизинга целям использования этого предмета возлагается на сторону, осуществившую выбор предмета.
• Риск неисполнения обязанностей продавца возлагается на сторону, выбравшую продавца. По общему правилу выбор и предмета лизинга, и продавца осуществляет арендатор.
• Арендатор несет риск как случайных, так и неслучайных утраты или повреждения предмета лизинга с момента передачи, если только утрата или повреждение не произошли по вине арендодателя.

Стороны могут договориться об ином распределении рисков.

Правоотношения сторон договора лизинга с продавцом

Взаимные права и обязанности арендодателя и продавца определяются договором купли-продажи между ними, в котором арендодатель выступает как покупатель. Вместе с тем договор лизинга серьезным образом воздействует на правоотношение купли-продажи, даже если продавец и покупатель не отразили это в тексте договора.

Арендатор и арендодатель являются солидарными кредиторами по договору купли-продажи в отношении всех прав и обязанностей, кроме права на расторжение или односторонний отказ от договора и обязанности оплатить товар. Причем исходя из формулировки закона договориться об ином нельзя. При передаче имущества в сублизинг соответствующее право требования от арендатора переходит к лизингополучателю по договору сублизинга.

Вместе с тем, продавец несет ответственность за неисполнение требований арендатора или субарендатора только в случае, если он надлежащим образом уведомлен о наличии соответствующих лизинговых (сублизинговых) отношений. Поскольку специальных детальных правил о таком уведомлении нет, к такому уведомлению применяются правила ст. 385 ГК РФ.

В случае если выбор продавца осуществлял арендодатель, если иное не установлено договором, он солидарно с продавцом отвечает перед арендатором за исполнение всех обязанностей продавца.

Виды финансовой аренды (лизинга)

В теории выделяется достаточно много видов лизинга, в том числе на основе анализа законодательства и практики зарубежных стран. Остановимся на двух особых видах лизинга – возвратном и выкупном.

Закон допускает так называемый возвратный лизинг, когда арендатор одновременно является продавцом объекта лизинга. Очевидно, что в этом случае правила о взаимоотношениях продавца и арендатора не применяются, поскольку эти субъекты совпадают в одном лице.

Наиболее распространенным в российском обороте является выкупной лизинг, который содержит условие о переходе права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю при внесении им всех лизинговых платежей, включая выкупную цену, если ее уплата предусмотрена договором.

Особенность выкупного лизинга в том, что в сумму лизинговых платежей закладывается сторонами не только плата за владение и пользование объектом лизинга, но и часть выкупной цены. Соответственно, при досрочном расторжении такого договора арендодатель оказывается обычно в более выигрышной ситуации. Он получает не только плату за пользование, но и часть выкупной цены. Доход арендодателя может даже существенно превышать размер убытков, причиненных таким расторжением. В судебной практике сформулированы достаточно подробные правила восстановления баланса интересов сторон выкупного лизинга при его расторжении.

Договор финансовой аренды (лизинга)

Понятие договора лизинга

По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца (ст. 665 ГК РФ).

Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем.

Договором финансовой аренды (договором лизинга), арендатором по которому является бюджетное учреждение, должно быть установлено, что выбор продавца имущества по договору финансовой аренды (договору лизинга) осуществляется арендодателем (ст. 665 ГК).

Договор лизинга рассматривается ГК в качестве отдельного вида договорных арендных обязательств. С другими видами аренды договор лизинга объединяет то, что имущество передается арендодателем арендатору во временное возмездное владение и пользование .

Характерные особенности договора лизинга:

1. 1. В качестве обязанного лица по договору лизинга, наряду с арендодателем и арендатором, выступает также продавец имущества, являющийся его собственником, не участвующий в договоре лизинга в качестве его стороны.
   2. Арендодатель, в отличие от общих положений об аренде, не является собственником или титульным владельцем имущества, которое подлежит передаче в аренду. Приобретая имущество для арендатора, арендодатель должен уведомить продавца о том, что это имущество предназначено для передачи его в аренду.
   3. Активная роль в обязательстве по лизингу принадлежит арендатору (обычно не свойственная арендным отношениям). Именно арендатор определяет продавца и указывает имущество, которое должно быть приобретено арендодателем для последующей передачи в аренду.
   4. Специальным по сравнению с общими правилами об аренде является изложенное в ГК в виде диспозитивной нормы положение о том, что передача арендованного по договору лизинга имущества арендатору производится не арендодателем, а продавцом этого имущества. Тем не менее ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение этой обязанности, если просрочка допущена по обстоятельствам, за которые отвечает арендодатель, возлагается на арендодателя.

Федеральный закон «О лизинге» выделяет формы лизинга (ст. 7):

• • внутренний лизинг (лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами Российской Федерации);
  • международный лизинг (лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Российской Федерации).

Указанные формы лизинга не имеют серьезного правового значения, поскольку международный лизинг регулируется не внутренним законодательством, а Конвенцией о международном финансовом лизинге.

Договор лизинга является консенсуальным , то есть считается заключенным с момента согласования сторонами его существенных условий, а не с момента передачи имущества лизингополучателю (Постановление ФАС Московского округа от 15.04.2004 по делу №КГ-А40/2305- 04-П).

Существенные условия договора лизинга (финансовой аренды)

Предмет договора лизинга

1. 1. объект — любые непотребляемые вещи (движимое и недвижимое имущество за исключением земельных участков и других природных объектов ) ;
   2. действия лизингодателя, лизингополучателя и продавца по приобретению и предоставлению арендатору имущества за плату во временное владение и пользование.

Ст. 666 ГК РФ устанавливает, что предметом договора финансовой аренды могут быть любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов.

Ст. 3 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» конкретизирует, что п редметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.

Предметом лизинга не могут быть:

• • земельные участки и другие природные объекты, а также
  • имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения,

за исключением продукции военного назначения, лизинг которой осуществляется в соответствии с международными договорами Российской Федерации, Федеральным законом от 19 июля 1998 года N 114-ФЗ «О военно-техническом сотрудничестве Российской Федерации с иностранными государствами» в порядке , установленном Президентом Российской Федерации, и технологического оборудования иностранного производства, лизинг которого осуществляется в порядке, установленном Президентом Российской Федерации.

В договоре лизинга должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. При отсутствии этих данных в договоре лизинга условие о предмете, подлежащем передаче в лизинг, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным (ст. 15 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» ).

Субъекты лизинга

В соответствии со ст. 4 ФЗ субъектами лизинга являются:

1. 1. лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;
   2. лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга;
   3. продавец — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.

Любой из субъектов лизинга может быть резидентом Российской Федерации или нерезидентом Российской Федерации.

Форма договора лизинга

Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме (ст. 15 ФЗ).

Для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключают:

• • обязательные договоры (купли-продажи);
  • сопутствующие договоры (о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и др.).

Содержание договора лизинга

Содержание договора лизинга представляет собой совокупность прав и обязанностей сторон, вытекающих из этого договора. Своеобразие содержания договора лизинга в основном объясняется тем, что возникшие из него обязательства представляют собой сочетание, с одной стороны, прав и обязанностей арендатора и арендодателя, типичных для арендных отношений, а с другой — некоторых особых прав и обязанностей сторон, связанных с необходимостью заключения договора купли-продажи для приобретения арендодателем лизингового имущества с последующей передачей его арендатору. Следствием этого является возложение отдельных прав и обязанностей арендодателя, выступающего одновременно покупателем имущества по договору купли-продажи, как на арендатора по договору лизинга (права и обязанности покупателя), так и на продавца по договору купли — продажи (права и обязанности арендодателя).

Ст. 10 ФЗ устанавливает, что права и обязанности сторон договора лизинга регулируются:

1. 1. гражданским законодательством Российской Федерации;
   2. Федеральным законом от 29.10.1998 N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»;
   3. договором лизинга.

При осуществлении лизинга лизингополучатель вправе предъявлять непосредственно продавцу предмета лизинга требования к качеству и комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар и другие требования, установленные законодательством Российской Федерации и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем.

Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя.

Право владения и пользования предметом лизинга переходит к лизингополучателю в полном объеме, если договором лизинга не установлено иное.

Право лизингодателя на распоряжение предметом лизинга включает право изъять предмет лизинга из владения и пользования у лизингополучателя в случаях и в порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации и договором лизинга.

Обязанности лизингодателя:

• • приобрести у определенного продавца в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю;
  • выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

Обязанности лизингополучателя:

• • принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга;
  • выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга;
  • по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи;
  • выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

В договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга.

Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга.

Что такое договор финансовой аренды (лизинг)?

Что такое лизинг?

Термин лизинг берет начало от англ. leasing, что означает «аренда». В России применительно к данному термину используется лишь одна из разновидностей аренды, а именно «финансовая аренда» (financial leasing). Специальный федеральный закон (ФЗ «О лизинге) рассматривает данное явление в качестве вида инвестиционной деятельности по приобретению какого-либо имущества и передаче его другим лицам на возмездной основе, на определенный срок и на условиях, оговоренных соглашением сторон, с правом выкупа данного имущества лизингополучателем. Иными словами, лизинг представляет собой инвестирование финансовых средств как разновидность предпринимательства, по которому лизингодатель приобретает по заказу лица имущество в собственность и затем передает его во временное пользование лизингополучателю. При этом имущество, составляющее предмет лизинга, само по себе является обеспечением этого договора.

Стороны лизинга

1. Производитель (поставщик);
2. Инвестор (лизингодатель);
3. Пользователь (лизингополучатель).

Цепь взаимоотношений сторон строится следующим образом:

1. Лизингополучатель составляет договор с лизингодателем;
2. Лизингодатель приобретает имущество у производителя (поставщика) по заказу лизингополучателя;
3. Производитель продает или иным способом отдает имущество в собственность лизингодателю;
4. Лизингодатель сдает это имущество во временное пользование лизингополучателю;
5. Лизингополучатель осуществляет периодические выплаты лизингодателю.

Особенности договора финансовой аренды:

1. Юридическая собственность отделяется от экономического использования актива, т.е. имущество находится в собственности лизинговой компании, но во владении лизингополучателя.
2. Имущество, переданное по договору, является и предметом, и обеспечением последнего.
3. Периодические выплаты по лизингу направлены на постепенный выкуп имущества в течение оговоренного сторонами срока.
4. Имущество передается для предпринимательских целей.
5. Выбор продавца (поставщика) и имущества может быть возложен как на лизинговую компанию, так и на лизингополучателя.
6. Предметом лизинга не могут быть природные объекты, включая земельные участки.
7. Участие трех сторон в договоре.

Операционный (сервисный) лизинг — разновидность договора финансовой аренды; соглашение, срок которого представлен периодом, меньшим, чем период полной амортизации имущества (актива), и арендная плата за которое не покрывает полной стоимости имущества. Данное имущество может сдаваться в лизинг неоднократно. Также данный вид лизинга предполагает право досрочного прекращения лизинга по инициативе лизингополучателя.

Финансовый (капитальный) лизинг — соглашение, по которому срок лизинга приближен к сроку амортизации, а арендная плата обеспечивает полное покрытие убытков лизинговой компании по приобретению данного имущества в собственность. Разновидности: возвратная и раздельная долгосрочная аренда.

Также лизинг может быть прямым и непрямым (через посредника, сублизинг).

Договор финансовой аренды (лизинга)

По договору финансовой аренды (лизинга) одна сторона сделки (арендодатель) приобретает у указанного второй стороной (арендатор) продавца имущество и передает ей его для временного использования. Это отдельный документ гражданского права, имеющий как схожие черты с другими договорами лизинга, так и отличающийся своими особенностями.

К схожим чертам относится факт передачи имущества от одной стороны к другой во владение и пользование, которое будет возмездным и временным.

Договор лизинга и его отличительные особенности

Можно выделить несколько особенностей договора лизинга:

1. В данных отношениях принимают участие не только общепринятые стороны сделки (то есть арендатор и арендодатель), но также и третье лицо – продавец. Именно ему принадлежит то имущество, которое будет считаться предметом договора.
2. В отличие от всех прочих арендных сделок, в этом случае арендодатель не является владельцем передаваемого имущества. При его покупке он должен известить продавца о цели этого приобретения.
3. Еще одно отличие лизинга от обычных арендных отношений – активная роль арендатора в данной сделке (что обычно редко встречается). Эта роль состоит в том, что арендатор вправе самостоятельно выбирать как само имущество, подлежащее передаче в аренду, так и его продавца, но при этом по статье 665 ГК РФ арендодатель не несет ответственности за выбор продавца.
4. В данной сделке за передачу имущества и выполнение обязательств отвечают две разные стороны. В первом случае ответственность будет на продавце – именно он должен предоставить арендатору объект сделки. Но в том случае, если имела место просрочка, неисполнение продавцом обязательства по передаче имущества или его исполнение в ненадлежащем виде, ответственность ляжет уже на арендодателя.
5. Договор лизинга имеет консенсуальный характер. Это означает, что он вступает в силу с того момента, как стороны согласовали между собой его существенные условия. При этом не имеет значения, когда именно было передано являющееся объектом договора имущество.

В соответствии с внутренним законодательством РФ (ст. 7. Формы лизинга) выделяется 2 формы лизинга – внутренний и внешний. Разделение происходит по следующему принципу:

1. Сделка, обе стороны которой являются резидентами страны, называется внутренним лизингом.
2. Сделка, одна из сторон которой – нерезидент РФ, является внешним лизингом.

Такое разделение весьма условно и может распространяться только на территории страны. Лизинговые отношения с участием иностранного элемента регулируются уже нормами международного права.

Что относится к существенным условиям договора лизинга

Как и остальные гражданские договоры, договор лизинга имеет свои существенные условия:

Предмет сделки

Он делится на два компонента:

• объект лизинга – это то имущество, которое передается для временного использования;
• действия всех сторон и участников договора – относительно приобретения и передачи данного имущества.

Примером объекта сделки могут быть:

• сооружения и здания;
• транспортные средства;
• предприятия;
• оборудование.

То есть это все имущество, которое относится к непотребляемому.

Специальными законодательными актами регулируется передача в лизинг технологического оборудования, сделанного за границей, и продукции военного назначения.

Также законодательством установлены и ограничения относительно типа передаваемого имущества. Так, применение лизинга недопустимо относительно:

• объектов природы;
• участков земли;
• имущества с установленным особым порядком обращения.

Этот пункт должен быть составлен таким образом, чтобы предмет сделки можно было легко определить. Если данное условие не соблюдается, то договор не сможет считаться заключенным

Субъекты договора лизинга

Представлены тремя видами:

1. Лизингодатель – сторона договора, которая покупает и передает другой стороне для временного использования определенное имущество. При этом средства на его приобретение могут быть как собственными, так и заемными. За свои услуги этот субъект получает денежное вознаграждение.
2. Лизингополучатель – противоположная сторона договора. Он получает указанное в договоре имущество и платит за него фиксированную сумму денег.
3. Продавец – им является первоначальный владелец имущества, который продает его лизингодателю.

Основанием начала отношений между ними является наличие договора лизинга.

Форма договора

Еще одна важная особенность договора лизинга – его форма. В отличие от других арендных сделок, она не зависит от срока и в обязательном порядке является письменной. При этом могут заключаться два типа договоров:

• обязательные (купли-продажи);
• сопутствующие.

Эти соглашения являются дополнительными и направлены на выполнение условий договора лизинга.

Что содержится в договоре финансовой аренды

В документе оговариваются взаимные права и обязанности сторон, возникающие после его заключения. Необычной характеристикой этого документа является то, что он содержит признаки двух разных сделок:

Вследствие этого часть прав и обязанностей арендодателя (который также и покупатель имущества) ложится на других участников сделки:

• на арендатора – ему частично передаются права и обязанности покупателя;
• на продавца – он получает права и обязанности арендодателя.

Все это регулируется тремя основными видами документов:

• собственно договором;
• законом о лизинге;
• гражданским законодательством.

Права и обязанности сторон

Лизингополучатель имеет право:

• предъявлять продавцу имущества установленные договором и законодательством требования относительного его качества, сроков передачи и т.п.;
• владеть и пользоваться передаваемым в лизинг имуществом в полном объеме.

Лизингополучатель обязан:

• выплачивать в установленном объеме и в срок лизинговые платежи;
• вернуть имущество после окончания срока действия сделки (или выкупить его, если подобное условие прописано в договоре);
• принять имущество.

Лизингодатель имеет право:

• считаться собственником передаваемого по договору объекта;
• в установленных законодательством случаях – забрать у лизингополучателя переданное ему ранее имущество.

Лизингодатель обязан:

• выкупить у продавца указанное имущество;
• передать его второй стороне сделки – на определенный срок, за установленную оплату и на конкретных условиях.

Помимо этих основных перечисленных прав и обязанностей, у сторон договора могут возникать и многие другие. Их перечень будет согласовываться в процессе заключения самой сделки – он может быть как конкретным, так и просто вытекать из условий договора.

Кроме законодательно установленных условий нарушения сделки, стороны могут выделить свои и прописать их в договоре. В случае наступления этих условий договор автоматически будет прекращать свое действие, а имущество будет подлежать изъятию лизингодателем.

Также в договоре может присутствовать такое условие как возможность продления срока действия сделки – как с сохранением действующих условий, так и с внесением в них изменений.

Бланк и образец договора финансовой аренды лизинга скачать (Размер: 42,5 KiB | Скачиваний: 364)

Бланк и образец договора финансовой аренды (лизинга) строительной техники скачать (Размер: 300,0 KiB | Скачиваний: 256)